Поддержать команду Зеркала
Беларусы на войне
  1. Почему заявления Тихановского многих возмущают? Мнение
  2. В отношении лидера группы «Палац» Олега Хоменко завели уголовное дело
  3. Общался с Лукашенко и был «главным госпоэтом», но выбрал оппозицию и эмиграцию. Сегодня ему 79 — рассказываем, что изменило его жизнь
  4. На интервью с Тихановской пришли липовые российские журналисты. Обман раскрыли в самый последний момент
  5. Возможно, вы не знали, но из-за оплаты товаров через кассы самообслуживания можно заработать «административку». Есть наглядный пример
  6. «Самые грузные сотрудники расположились на канализационных люках». Как охраняли райцентр во время приезда Лукашенко
  7. Еще у одного политзаключенного, похоже, «отжали» недвижимость. Нашлись желающие купить — они устроили «драку»
  8. По указанию «сверху»: для чего Кремль позволяет и как использует агрессивные высказывания Дмитрия Медведева в адрес мировых лидеров
  9. Воскресенский рассказал, как комиссия голосовала по вопросу освобождения Тихановского
  10. «Стараются задержать всех, кто засветился». Силовики получили приказ активнее задерживать участников протестов 2020-го — BELPOL
  11. Юг зальет, на севере намечается нечто еще более интересное. На Беларусь движется мощный циклон — объявлен оранжевый уровень опасности
  12. Заканчивается срок давности по «народной» статье за участие в протестах 2020-го. Спросили у юристки, можно ли больше не бояться силовиков
  13. Силовики задержали сотрудницу Минздрава
  14. «Вясна»: Силовики активно задерживают беларусов, попавших в кадры документального фильма о протестах
  15. Беларусов попросили назвать достижения и провалы нашей страны за последние пять и 30 лет. Итоги исследования поразили даже социологов
  16. «Человеку хочется прикоснуться к миру люкса». Как одевается личный врач Лукашенко


Myfin.by

«А разве они меня вычислят?» — нередкое заблуждение начинающих предпринимателей, не придающих внимания законной организации деятельности. На самом деле контролирующие органы имеют возможности анализировать и сопоставлять большие объемы информации, как в масштабах страны, так и в отношении интересующего их субъекта. Подробнее о современных возможностях контроля уплаты налогов изданию Myfin.by рассказала заместитель директора бухгалтерской компании «Точный расчет» Алла Самсонова.

Иллюстративный снимок. Фото: TUT.BY
Иллюстративный снимок. Фото: TUT.BY

Например, налоговые органы могут проводить (организовывать): осмотры помещений, личные досмотры, опросы любых лиц, получение объяснений, контрольные закупки, инвентаризации, истребование любой информации (документов), контрольные запуски производства и т.д. (постановление МНС от 30.04.2019 № 24 «О методах и способах проведения проверок налоговыми органами и установлении форм документов»).

Органы финансовых расследований для выявления налоговых правонарушений вправе осуществлять оперативно-розыскную деятельность, в том числе применять скрытые технические средства.

Важно понимать, что в отличие от устойчивого заблуждения о том, что «документ важнее», источники данных не имеют приоритета, и объяснения физических лиц в совокупности могут «перекрыть» документ.

Например, отношения по договорам подряда после опроса всех «подрядчиков» организации, могут быть переквалифицированы в трудовые, несмотря на содержание договоров подряда, с соответствующими налоговыми последствиями.

Какие данные используют налоговые и другие контролирующие органы для выявления нарушений:

  • Официальные базы данных: ЕГР, базы паспортных данных (сведения о близких родственниках), о пересечении границы и т.д. Такие базы помогают установить возможные взаимосвязи субъектов хозяйствования, управляемость и т.д.
  • Банковские данные: денежные переводы и поступления, в том числе и на карту близких родственников, взаиморасчеты, выплаты работникам, не отраженные в официальной отчетности, постоянные займы при убыточности деятельности и т.д.
  • Клиентские базы (1С, crm-системы, черновые записи): по учету заказов, скидки, зависящие от объема приобретенного товара, фактических поставках товаров (продажах). Можно установить реальные объемы закупок товаров, не учтенные в последующей выручке после перепродажи или использования в производстве.
  • Соцсети: описание кейсов, реальные цены (а не для налоговой), упоминания про прайсы, оказываемые услуги, данные клиентов, которых могут опросить на предмет порядка осуществления расчетов и т.д., периоды фактической деятельности (посты об успешно сделанной процедуре опубликованы раньше регистрации субъекта и т.д.). Возможна организация опроса клиентов по данным из соцсетей.
  • Опросы физических лиц: клиентов по кассовой дисциплине, работников по зарплате в «конвертах», формальных участников и т.д. Общий принцип — если ряд лиц дает однородные показания («мне разрешали забирать зарплату из выручки») то такие показания «бьют» документы и будут иметь преимущество.
  • Почтовые отправления, курьерские службы: данные об отправленных товарах, заказах и т.д., данные потенциальных клиентов для последующего опроса об обстоятельствах (цене) и количестве сделок.
  • Анализ данных звонков, в том числе с корпоративных номеров, опрос потенциальных клиентов, биллинга (нахождение в месте совершения сделок и т.д.).
  • Данные налоговых деклараций в сравнении с фактическими поступлениями из всех источников, в том числе после опроса клиентов из соцсетей, близких родственников и т.д.
  • СКНО: анализ данных о выручке, соотношении наличных и безналичных поступлений, сравнение с общей статистикой по стране.
  • ЭСЧФ: соотношение данных по закупке и последующих продажах, проверка наличия остатков товаров и т.д.
  • Электронные идентификаторы: IP-адреса при входе в налоговые сервисы, единые телефоны, и прочие используемые разные субъектами идентификаторы, позволяющие делать выводы о единой управляемости, признаках «дробления» юридических лиц и т.д.

Предпринимателям следует помнить, что налоговая может использовать любые данные для анализа деятельности субъектов, а незаконная «экономия» на налогах рано или поздно может быть выявлена.